Erholungsbeihilfe steuerfrei: Wir zeigen Ihnen wie
Bekommen Sie Erholungsbeihilfe, lohnt sich das: Die Zahlung ist in der Regel nicht nur steuerfrei, sondern auch sozialversicherungsfrei.
Kurz vorweg: Die Erholungsbeihilfe ist eine freiwillige Zahlung Ihrer Arbeitgeberin oder Ihres Arbeitsgebers. Sie soll für Erholungszwecke genutzt werden – also beispielsweise für einen Besuch im Spaßbad oder einen Urlaub. In manchen Unternehmen gibt es die Erholungsbeihilfe anstelle von Urlaubsgeld.
Pauschale Besteuerung durch den Arbeitgeber
In der Regel versteuert Ihr/e Chef/in die Erholungsbeihilfe pauschal mit 25 Prozent. Außerdem ist diese Zahlung sozialversicherungsfrei. So können Sie in den Genuss eines für Sie komplett steuer- und sozialversicherungsfreien Extras kommen.
Die Höhe der Erholungsbeihilfe spielt eine wichtige Rolle
Die Sache hat aber einen Haken. Bei einer pauschalen Versteuerung ist die Erholungsbeihilfe nur bis zu einem bestimmten Betrag pro Jahr für Sie steuerfrei und kann von Ihrem Chef oder Ihrer Chefin pauschal versteuert werden:
- bei Singles bis 156 Euro pro Jahr
- bei Ehepaaren bis 260 Euro pro Jahr
- für jedes Kind zusätzlich 52 Euro pro Jahr
Wichtig ist, dass es sich bei diesen Beträgen um sogenannte Freigrenzen handelt. Das bedeutet: Wird der Betrag auch nur um einen Euro überschritten, müssen Sie auf den gesamten Betrag Steuern und Sozialversicherung zahlen und die pauschale Versteuerung ist nicht mehr möglich.
Darauf achtet das Finanzamt
Überweist Ihr/e Chef/in Ihnen Erholungsbeihilfe, muss er bzw. sie das zusätzlich zum Arbeitslohn machen. Außerdem sollten Sie Ihren Urlaub innerhalb von drei Monaten vor oder nach der Auszahlung antreten. Und damit der Erholung nichts im Wege steht, sollten Sie Belege für die Finanzbeamten sammeln.
Urlauben Sie auf Balkonien, können Sie zum Beispiel die Quittungen für den Vergnügungspark oder das Ausflugsschiff aufbewahren. Zieht es Sie in die Ferne, reichen Sie die Rechnung des Reiseveranstalters oder Hotels ein. Wichtig: Die Summe, die Sie für Ihre Erholung ausgeben, muss exakt so hoch sein wie die Erholungsbeihilfe. Sonst gilt die Extrazahlung des Chefs bzw. der Chefin als Lohn – und wird voll steuerpflichtig.
Unser Tipp:
Es ist nicht immer leicht, genau 156 Euro pro Jahr für die eigene Erholung auszugeben. Wenn Ihnen Ihr/e Chef/in Erholungsbeihilfe zahlen möchte, sammeln Sie die Belege während Ihrer Ausflüge und reichen Sie diese erst nach dem Urlaub ein. Ihr/e Chef/in kann Ihnen die Kosten dann erstatten. So bleibt die Erholungshilfe steuerfrei.
Dies ist ein redaktioneller Text des Redaktionsteams der VLH. Es erfolgt keine Beratung zu Themen, die außerhalb der steuerlichen Beratungsbefugnis eines Lohnsteuerhilfevereins liegen. Eine Beratungsleistung im konkreten Einzelfall kann nur im Rahmen der Begründung einer Mitgliedschaft und ausschließlich innerhalb der Beratungsbefugnis nach § 4 Nr. 11 StBerG erfolgen.
