Steuererklärung für 2025: Bis 31. Juli muss sie beim Finanzamt sein

Wer muss eine Steuererklärung abgeben?

Alle, die für das Steuerjahr 2025 zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, haben nicht mehr viel Zeit: Bis zum 31. Juli 2026 müssen die Unterlagen dem Finanzamt vorliegen, ob nun in Papierform oder digital. Aber wer muss denn überhaupt eine Steuererklärung abgeben? Unter anderem in diesen Fällen ist die Abgabe Pflicht:

• Bei zusätzlichen Einkünften über den Arbeitslohn hinaus von mehr als 410 Euro im Jahr, zum Beispiel aus Vermietung und Verpachtung oder Renten.
• Bei Ehe- oder Lebenspartnern, bei denen ein Arbeitslohn nach der Steuerklasse 5 besteuert wurde.
• Bei Ehe- oder Lebenspartnern in der Steuerklasse 4 mit Faktor.
• Wenn Lohn von mehreren Arbeitgebern gleichzeitig bezogen wurde.
• Beim Erhalt steuerfreier Lohnersatzleistungen von mehr als 410 Euro im Jahr, zum Beispiel Kurzarbeitergeld, Elterngeld, Krankengeld oder Arbeitslosengeld I.

Was passiert, wenn man die Abgabefrist verpasst?

Wer zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet ist und diese zu spät einreicht, muss in vielen Fällen mit einem Verspätungszuschlag rechnen. Dieser beläuft sich auf 0,25 Prozent der um die Vorauszahlungen und die anzurechnenden Steuerabzugsbeträge verminderten Steuerfestsetzung – mindestens aber 25 Euro pro angefangenen Monat der Verspätung. Maximal können 25.000 Euro Verspätungszuschlag fällig werden.

Beispiel: Ein Arbeitnehmer muss voraussichtlich 300 Euro Steuern nachzahlen. Er gibt seine Steuererklärung drei Monate nach dem Stichtag ab, und das zuständige Finanzamt setzt einen Verspätungszuschlag fest. 0,25 Prozent von 300 Euro sind zwar nur 75 Cent, da der Zuschlag aber mindestens 25 Euro pro Monat beträgt, werden 75 Euro Verspätungszuschlag fällig – also insgesamt 375 Euro inklusive der Steuernachzahlung.

Ob ein Verspätungszuschlag erhoben wird, liegt in bestimmten Fällen im Ermessen des Finanzamts. Geht die Steuererklärung jedoch 14 Monate nach Ablauf des betreffenden Kalenderjahres ein, muss ein Zuschlag zwingend festgesetzt werden. Ausnahme: Bei einer Steuererstattung, einer Festsetzung der Steuer auf null Euro oder einer rückwirkenden Fristverlängerung kann das Finanzamt auch dann auf den Verspätungszuschlag verzichten.

Wer hat mehr Zeit für die Abgabe der Steuererklärung?

Wer seine Einkommensteuererklärung durch einen Steuerberater, eine Steuerberaterin oder einen Lohnsteuerhilfeverein wie der VLH erstellen lässt, hat für die Abgabe der Steuererklärung 2025 länger Zeit – und zwar bis zum 1. März 2027. Eigentlicher Termin ist der 28. Februar 2027, aber da dies ein Sonntag ist, gilt der Montag danach als Stichtag.

Die genannten Fristen 31. Juli 2026 und 1. März 2027 gelten für sogenannte Pflichtveranlagungen. Also für diejenigen, die abgeben müssen. Wer nicht zur Abgabe verpflichtet ist, kann eine freiwillige Steuererklärung einreichen – und zwar bis zu vier Jahre rückwirkend. Zum Beispiel kann dann die Steuererklärung für 2022 noch bis zum 31. Dezember 2026 beim Finanzamt eingereicht werden. Und für die Steuererklärung für 2025 bleibt dementsprechend Zeit bis zum 31. Dezember 2029.

Wer kann und wer sollte eine Steuererklärung abgeben?

Grundsätzlich kann jeder eine Steuererklärung abgeben. Wer nicht dazu verpflichtet ist, sollte dennoch handeln: „Wir bei der VLH empfehlen vor allem Erwerbstätigen, generell eine Steuererklärung abzugeben“, betont der VLH-Vorstandsvorsitzende Jörg Strötzel. Denn gerade freiwillige Steuererklärungen führen häufig zu einer Steuerrückerstattung.

Tipp: Wer sich nicht sicher ist, was alles von der Steuer abgesetzt werden kann und wie dabei zu verfahren ist, sollte sich professionelle Unterstützung bei einer Steuerberatung oder einem Lohnsteuerhilfeverein holen. Das deutsche Steuerrecht bietet zahlreiche legale Möglichkeiten, um die Steuerlast zu senken – und damit Geld zu sparen.