Grundfreibetrag – was ist das?
Liegt Ihr Einkommen 2023 unter 10.908 Euro pro Jahr, müssen Sie keine Steuern zahlen. Denn das ist der sogenannte Grundfreibetrag.
Es gibt Dinge, die jeder Mensch zum Leben braucht. Dazu gehören mindestens Essen, Kleidung, eine Wohnung und eine medizinische Notfallversorgung. Damit sich auch wirklich jede/r Deutsche diese Dinge leisten kann, hat der Staat ein sogenanntes Existenzminimum festgelegt. Das bedeutet: Wenn Sie arbeiten gehen, muss am Ende des Monats so viel Geld übrig bleiben, dass Sie sich die lebensnotwendigen Dinge auch leisten können.
Wie hoch ist das Existenzminimum?
Der Staat geht 2022 davon aus, dass Singles 10.347 Euro im Jahr brauchen, um das Existenzminimum zu sichern – also 862,25 Euro pro Monat. Ehepaaren steht der doppelte Betrag in Höhe von 20.694 Euro zur Verfügung.
Für 2023 steigt der Betrag auf 10.908 Euro beziehungsweise 21.816 Euro. Damit auch wirklich jede/r Deutsche dieses Geld sicher hat, gibt es den sogenannten Grundfreibetrag.
Wie funktioniert das mit dem Grundfreibetrag?
Der Staat sagt: Wer Geld verdient, soll einen Teil seines Gehaltes im Jahr behalten dürfen, ohne darauf Steuern zahlen zu müssen. Dieser Teil des Gehaltes ist der Grundfreibetrag. Viele Menschen verdienen zwar mehr, aber bestimmte Ausgaben wie zum Beispiel Werbungskosten können die Einnahmen drücken.
Übrigens:
Für das Jahr 2022 betrug der Grundfreibetrag ursprünglich 9.984 Euro. Weil die Lebenshaltungskosten und vor allem die Energiepreise für Bürgerinnen und Bürger wegen des Kriegs in der Ukraine aber stark gestiegen sind, hatte die Regierung eine Erhöhung auf 10.347 Euro beschlossen. Diese galt rückwirkend zum 1. Januar 2022. Für 2023 wurde eine Erhöhung auf 10.908 Euro beschlossen.
Steuer ABC
Ein Beispiel für 2023: Marie ist Auszubildende und verdient 940 Euro pro Monat – also 11.280 Euro pro Jahr. Sie hat aber auch Kosten für unter anderem Benzin und Fachbücher in Höhe von 1.500 Euro – aus diesem Grund sollte sie unbedingt eine Steuererklärung abgeben und diese Kosten als Werbungskosten eintragen. Das Finanzamt zieht die Werbungskosten von Maries Gehalt ab. So bleibt Marie ein sogenanntes zu versteuerndes Einkommen von 9.780 Euro. Damit liegt Marie unter dem Grundfreibetrag und muss keine Steuern zahlen.
Und wenn mein Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt?
Verdienen Sie auch nach den Abzügen von Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen noch mehr als 10.347 Euro (2022) beziehungsweise 10.908 Euro (2023), dann ist Ihnen der Grundfreibetrag trotzdem steuerfrei sicher. Sie müssen erst ab dem 10.348ten Euro bezeihungsweise dem 10.909ten Steuern zahlen. Wie viel Steuern dann fällig werden, erklärt Ihnen ausführlich unser Steuer ABC Wie funktioniert unser Einkommensteuersystem?
Übrigens:
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Muss ich den Grundfreibetrag beantragen?
Nein, der Grundfreibetrag steht jedem Steuerzahler und jeder Steuerzahlerin ganz automatisch zu. Sie müssen weder einen Antrag stellen, noch irgendwo ein Kreuzchen in Ihrer Steuererklärung machen.
Wird der Grundfreibetrag regelmäßig erhöht?
Das Bundeskabinett muss sich normalerweise alle zwei Jahre mit dem Thema Existenzminimum beschäftigen und einen Bericht vorlegen. Die Politik legt danach fest, ob und wenn ja, wie stark der Grundfreibetrag steigen muss. In der Regel wird der Grundfreibetrag dann erhöht, da ja auch die lebensnotwendigen Dinge wie Essen stetig teurer werden.
Die Entwicklung des Grundfreibetrags:
| Ledig | Verheiratet | |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag 2023 | 10.908 Euro | 21.816 Euro |
| Grundfreibetrag 2022 | 10.347 Euro | 20.694 Euro |
| Grundfreibetrag 2021 | 9.744 Euro | 19.488 Euro |
| Grundfreibetrag 2020 | 9.408 Euro | 18.816 Euro |
| Grundfreibetrag 2019 | 9.168 Euro | 18.336 Euro |
| Grundfreibetrag 2018 | 9.000 Euro | 18.000 Euro |
| Grundfreibetrag 2017 | 8.820 Euro | 17.640 Euro |
| Grundfreibetrag 2016 | 8.652 Euro | 17.304 Euro |
| Grundfreibetrag 2015 | 8.472 Euro | 16.944 Euro |
| Grundfreibetrag 2014 | 8.354 Euro | 16.708 Euro |
| Grundfreibetrag 2013 | 8.130 Euro | 16.260 Euro |
| Grundfreibetrag 2012 | 8.004 Euro | 16.008 Euro |
| Grundfreibetrag 2011 | 8.004 Euro | 16.008 Euro |
| Grundfreibetrag 2010 | 8.004 Euro | 16.008 Euro |
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