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Was sind Werbungskosten?

Ob Fahrtkosten, Fortbildung oder Fachb├╝cher: Alle Ausgaben rund um den Job hei├čen Werbungskosten. Und f├╝r diese Ausgaben k├Ânnen Sie Geld zur├╝ckbekommen.

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Sie fahren mit dem Auto zur Arbeit, machen eine Fortbildung oder ziehen in eine neue Stadt ÔÇô und all das nur, damit Sie einen guten Job haben und Geld verdienen. Die Finanzverwaltung nennt diese Kosten Werbungskosten. Und weil Werbungskosten eng mit dem Geldverdienen zusammenh├Ąngen, unterst├╝tzt Sie der Staat. Das hei├čt: Sie d├╝rfen die Werbungskosten von ihren Einnahmen abziehen. Nur auf das Geld, was ├╝brig bleibt, m├╝ssen Sie Steuern zahlen.

Werbungskosten k├Ânnen Sie haben, wenn Sie a) Geld als Arbeitnehmer verdienen, b) Rente bekommen, c) Geld bei einer Bank anlegen und Zinsen erhalten, d) ein Mietshaus haben und Miete einnehmen und e) wenn Sie sonstige Eink├╝nfte haben, die nicht durch eine Selbstst├Ąndigkeit entstehen.

Was z├Ąhlt alles zu den Werbungskosten f├╝r Arbeitnehmer?

Es gibt viele Dinge rund um Ihren Job, f├╝r die Sie Geld ausgeben m├╝ssen und wof├╝r Sie am Ende des Jahres Steuern zur├╝ckbekommen k├Ânnen. Weil es allerdings sehr viele verschiedene Berufe gibt und deshalb auch unterschiedliche Ausgaben, haben wir hier die wichtigsten f├╝r Sie zusammengefasst:

  • Die Fahrten zur Arbeit, egal ob mit einem ├Âffentlichen Verkehrsmittel, dem eigenen Auto oder mit einer Fahrgemeinschaft.
  • Reisekosten┬ábei einer Dienstreise.
  • Berufsbekleidung, wie beispielsweise einen Laborkittel.
  • Fachb├╝cher oder Fachzeitschriften, die um Ihr berufliches Thema kreisen und Sie auf dem Laufenden halten.
  • Werkzeug, das Sie f├╝r Ihren Job brauchen, zum Beispiel die Fris├Ârschere.
  • In manchen┬áF├Ąllen das Arbeitszimmer zu Hause.
  • Eine Zweitwohnung, die Sie aus beruflichen Gr├╝nden brauchen.
  • Fortbildungen oder Weiterbildungen┬ásowie die kosten f├╝r einen berufsbedingten Sprachkurs.
  • Die Kosten f├╝r eine zweite Ausbildung.
  • Kosten f├╝r die Bewerbung um eine neue Stelle.
  • Kosten f├╝r einen Umzug zum Beispiel zu einer neuen Arbeitsstelle.
  • Unfallkosten, die auf dem Weg zur Arbeit┬áentstanden sind.
  • Beitr├Ąge zu Berufsverb├Ąnden und Gewerkschaften.
  • Bestimmte Versicherungsbeitr├Ąge wie zum Beispiel die Berufshaftpflichtversicherung.
  • Kontof├╝hrungsgeb├╝hren.
  • Anwaltskosten und Gerichtskosten, zum Beispiel bei Streitigkeiten mit dem Arbeitgeber.
  • (Behandlungs-) Kosten bei Berufskrankheiten.
  • Steuerberatungskosten f├╝r die Erstellung der Anlage N (f├╝r Einnahmen aus nichtselbstst├Ąndiger Arbeit).

Alle Quittungen und Kassenzettel f├╝r Bustickets, Arbeitskleidung oder andere berufliche Ausgaben z├Ąhlen Sie am Jahresende zusammen und tragen sie in Anlage N Ihrer Steuererkl├Ąrung ein.┬á

├ťbrigens:

Der Staat erlaubt jedem Arbeitnehmer, pauschal 1.000 Euro im Jahr als Werbungskosten geltend zu machen. Das bedeutet, dass das Finanzamt immer automatisch 1.000 Euro vom Jahreseinkommen abzieht, auch wenn Sie weniger Kosten hatten. Wie das funktioniert, erkl├Ąrt unser Steuer ABC zum Thema┬áWerbungskostenpauschale.

Unsere Infografik gibt Ihnen einen schnellen ├ťberblick ├╝ber die g├Ąngigsten Werbungskosten:

 

Kann ich auch als Rentner Werbungskosten haben?

Nat├╝rlich d├╝rfen auch Rentner Werbungskosten in die Steuererkl├Ąrung eintragen und zwar in die Anlage R. Welche Werbungskosten das sind, erkl├Ąrt Ihnen unser Steuer-Tipp Rentner k├Ânnen Werbungskosten von der Steuer absetzen.

Gibt es auch Werbungskosten bei Kapitaleink├╝nften?

Wenn Sie Geld verdienen, indem Sie Ihr Geld geschickt anlegen, haben Sie meisten auch Kosten f├╝r Bankgeb├╝hren etc. Seit 2009 d├╝rfen Sie diese Kosten aber nicht mehr in tats├Ąchlicher H├Âhe als Werbungskosten von den Einnahmen abziehen. Stattdessen gibt es den sogenannten Sparer-Pauschbetrag, bei dem nur noch Kosten von maximal 801 Euro f├╝r Kapitaleink├╝nfte in die Steuererkl├Ąrung (Anlage KAP) eingetragen werden d├╝rfen. Das hei├čt: Mehr als 801 Euro gibt es nicht, egal wie hoch die Kosten sind.

Was sind Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung?

Auch Vermieter k├Ânnen Werbungskosten in die Steuererkl├Ąrung eintragen, genau gesagt in Anlage V (f├╝r Eink├╝nfte aus Vermietung und Verpachtung). Dazu geh├Âren beispielsweise die Grundsteuer f├╝r das Mietshaus sowie Renovierungskosten. Welche Kosten Vermieter noch als Werbungskosten absetzen k├Ânnen, erfahren Sie in unserem Artikel Was Vermieter von der Steuer absetzen k├Ânnen. Eine Grenze gibt es ├╝brigens nicht.

Und was ist, wenn ich noch "Sonstige Eink├╝nfte" habe?

Zu den sonstigen Eink├╝nften (Anlage SO) z├Ąhlen zum Beispiel der Unterhalt von einem Ex-Partner oder die Abgeordnetenbez├╝ge eines Politikers. Auch hier kann es Werbungskosten geben. Bei Unterhaltseink├╝nften gilt beispielsweise ein Pauschbetrag von 102 EUR. Dieser Betrag wird automatisch von den Einnahmen abgezogen und nur f├╝r den Rest m├╝ssen Sie Steuern bezahlen.

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