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Garten, Hof, Grundstück: Rechnungen für Handwerker absetzen
31.05.2024
Vom Frühling bis in den Herbst will ein Garten gepflegt werden: Pflanzarbeiten, Rasenmähen, Heckenschneiden oder Unkrautjäten – es gibt viel zu tun. Manch ein/e Gärtnerin oder Gärtner will sogar die lang geplante Neugestaltung des Gartens angehen, vielleicht eine neue Terrasse anlegen, das Grundstück ebnen oder den Hof und die Hofzufahrt neu pflastern.
Viel Arbeit, wovon man einiges nicht selbst machen kann oder will. Hier helfen Gartenbaubetriebe, Pflaster/innen oder Garten- und Landschaftsbauer/innen. Dabei bleibt eine Frage: Gartenarbeit – kann ich das von der Steuer absetzen? Unser Video gibt in Sekundenschnelle eine Antwort darauf!
Keine Lust auf Video? Dann hier die Antwort auf die Frage schriftlich: Handelt es sich um Aushub- und Erdarbeiten, Pflanzarbeiten, Pflasterarbeiten oder umfangreichen Arbeiten zur Gartengestaltung oder Gartenpflege, zum Beispiel das Legen von Rasen, können Sie die Kosten in Ihrer Steuererklärung als Handwerkerleistung angeben. Keine Rolle spielt dabei, ob Sie Ihren Garten neu anlegen oder ihn lediglich umgestalten lassen. Das entschied der Bundesfinanzhof (BFH) in seinem Urteil vom 13. Juli 2011 (VI R 61/10).
Voraussetzungen für die steuerliche Anerkennung
An zwei Bedingungen knüpft der BFH die Gewährung der steuerlichen Vorteile für Dienstleistungen auf dem Grundstück:
Das zum Grundstück zugehörige Haus muss
- von Ihnen selbst bewohnt werden
- und darf kein Neubau sein.
Die steuerliche Absetzbarkeit von Dienstleistungen ist demzufolge immer "an einen Haushalt" gebunden. Mit anderen Worten: Solange Sie auf Ihrem Grundstück ein Haus oder eine Hütte haben, die steuerrechtlich als Haushalt gilt, lassen sich die Kosten für entsprechende Handwerkerleistungen absetzen.
Das gilt selbst dann, wenn Sie nicht das ganze Jahr über in diesem Haus oder der Wohnung wohnen – also auch für Ferienhäuser oder Schrebergartenlauben. Laut Bundesfinanzministerium sind Zweit-, Ferien- oder Wochenendwohnungen sogar ausdrücklich begünstigt.
Wichtig: Auch für Haushalte, die im europäischen Ausland liegen, gilt die Steuerermäßigung. Liegt die Ferienwohnung außerhalb der EU leider nicht.
ÜBRIGENS:
Die Kosten für Verschönerungsmaßnahmen oder Umbauten auf einem Gartengrundstück, das keinen dazugehörigen "Haushalt" hat, lassen sich steuerlich nicht absetzen.
20 Prozent der Kosten im Jahr absetzen
Generell gilt für alle Handwerkerleistungen, dass Sie 20 Prozent der Lohnkosten von maximal 6.000 Euro im Jahr in Ihrer Steuererklärung absetzen können. Bis 1.200 Euro sind so als Steuerermäßigung für Sie drin. Hintergründe dazu erfahren Sie in unserem Artikel Kosten für Handwerker von der Steuer absetzen.
ÜBRIGENS:
Übliche Arbeiten zur Gartenpflege wie Rasenmähen, Unkrautjäten oder Heckenschneiden sind keine Handwerkerleistungen, sondern zählen zu den haushaltsnahen Dienstleistungen. Hier beteiligt sich der Fiskus ebenfalls mit 20 Prozent an den Kosten. Der Unterschied zu den Handwerkerleistungen: Für diese Arbeiten können Sie sogar bis zu 20.000 Euro im Jahr steuerlich geltend machen. Der Steuerbonus beträgt dann maximal 4.000 Euro.
Wichtig für die Anerkennung seitens der Finanzverwaltung ist, dass Sie die entsprechenden Rechnungen über die Dienstleistung inklusive Zahlungsbeleg bei Nachfrage vorlegen können. Achten Sie darauf, dass die Materialkosten getrennt von den Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten ausgewiesen sind – nur auf Letzteres erhalten Sie eine Steuervergünstigung.
Führen Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsarbeiten innerhalb des Hauses zur Schaffung neuen Wohnraums, zum Beispiel die Errichtung eines Wintergartens, dann können die Kosten dafür auch abgesetzt werden.
Dienstleistungen außerhalb des Grundstücks absetzen
Auch über die Grundstücksgrenze hinaus können Sie Kosten für Handwerker oder andere Dienstleister als haushaltsnahe Dienstleistung in Ihrer Steuererklärung abrechnen. Das entschied der Bundesfinanzhof (BFH), Deutschlands höchstes Gericht für Steuern, 2014 in einem Urteil (VI R 56/12). Im konkreten Fall ging es um die Erschließungskosten, also den Anschluss an die zentrale Trink- und Abwasserversorgung.
ÜBRIGENS:
Auch das Schneeräumen auf einem öffentlichen Weg vor dem Haus oder das Kehren einer Straße kann steuerlich abgesetzt werden. Ob Sie für die Arbeiten einen Schneeräumdienst oder Ihre Haushaltshilfe beauftragen, spielt für die steuerliche Anerkennung keine Rolle.
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