Beratersuche starten
Berater suchen
Servicetelefon
06321 96 39 96 9

Student oder Azubi: Fahrtkosten richtig absetzen

Dein Weg zur Uni ist weit? Die Berufsschule liegt in der Nachbarstadt? Wer zum Ausbildungsort oder zur Hochschule fahren muss, kann die Fahrtkosten absetzen.

Mit anderen teilen
Student oder Azubi: Fahrtkosten richtig absetzen

Jeder Student und Azubi kann seine Fahrtkosten zur Uni, zur Berufsschule oder zum Job von der Steuer absetzen. Entweder mit 30 Cent pro Kilometer und einfacher Fahrt, das ist die Pendlerpauschale. Oder aber mit 30 Cent für jeden gefahrenen Kilometer hin und wieder nach Hause zurück, das ist die sogenannte Dienstreisepauschale.

Fahrtkosten im Studium

Bis im Jahr 2014 das neue Reisekostenrecht eingeführt wurde, galt noch folgende Faustregel: Wer studiert, kann jeden gefahrenen Kilometer von der Steuer absetzen, also den Weg zur Uni und wieder zurück nach Hause. Das hatte der Bundesfinanzhof 2012 entschieden (Aktenzeichen VI R 44/10). Seit dem 1. Januar 2014 fällt dieser Steuervorteil für Studenten weg. Nun darfst du als Student nur noch die Pendlerpauschale anwenden. 

Fahrtkosten "normaler" Student:

Zuhause > Hochschule = Pendlerpauschale

Etwas anders sieht es aus, wenn du ein duales Studium absolvierst. Vor 2014 galten sowohl die Fahrt zur Hochschule als auch zum Ausbildungsbetrieb als Dienstreise. Seit 2014 wird die Hochschule per Gesetz als "erste Tätigkeitsstätte" deklariert. Das bedeutet, dass die Fahrten dorthin lediglich mit der Pendlerpauschale absetzbar sind. Die Praxissemester im Betrieb gelten aber weiterhin als sogenannte Auswärtstätigkeit, die an einer vorübergehenden Tätigkeitsstätte ausgeübt wird. Diese Kosten kannst du mit den tatsächlich gefahrenen Kilometern abrechnen. 

Fahrtkosten dualer Student:

Zuhause > Hochschule = Pendlerpauschale

Zuhause > Ausbildungsbetrieb = Dienstreisepauschale

   

 

Wie viele Arbeitstage kann ein Student in seiner Steuererklärung angeben?

Arbeitnehmer, die regelmäßig an fünf Tagen pro Woche arbeiten, konnten bislang pauschal für ihre Fahrten zur Arbeit etwa 220 Tage beim Finanzamt veranschlagen. Doch Vorsicht: Mittlerweile prüft das Finanzamt genau nach, wie viele Arbeitstage abzüglich Urlaub, Krankheitstagen, Feiertagen oder Fortbildung der Arbeitnehmer seinen Arbeitsplatz tatsächlich aufgesucht hat. Ähnliches gilt auch für Studenten: Es gibt keine pauschale Zahl der Arbeitstage, die du bei deiner Steuererklärung ansetzen kannst. Dafür ist ein Studium von Universität zu Universität und Studiengang zu Studiengang zu unterschiedlich. Vielmehr gilt: Du solltest dir exakt notieren, wie viele Tage du tatsächlich zur Universität gefahren bist. Denn auch in der vorlesungsfreien Zeit können Seminare oder Klausuren stattfinden.

Wie die Fahrtkosten steuerlich geltend gemacht werden, hängt auch davon ab, ob du dich in der Erst- oder Zweitausbildung befindest und ob du während des Studiums arbeitest oder nicht. Mehr dazu erfährst du in dem Artikel Diese Ausbildungskosten kannst du von der Steuer absetzen.

Fahrtkosten in der Ausbildung

Wenn du eine Lehre machst, ist in der Regel der Ausbildungsbetrieb deine erste Arbeitsstätte. Daher kannst du die Kosten – wie jeder andere Arbeitnehmer auch – nur mit der einfachen Fahrt abrechnen. Im Gegenzug wird die Berufsschule als vorübergehende Tätigkeitsstätte anerkannt und du kannst die Fahrt dorthin als Dienstreise absetzen. Vor allem Auszubildende, die ein- bis zweimal wöchentlich die Berufsschule besuchen, können von dieser Regelung profitieren.

Auch wenn deine Ausbildung an der Berufsschule ausnahmsweise als Blockunterricht zusammenhängend stattfindet, zum Beispiel für vier Monate am Stück, kannst du die Fahrtkosten mit der Dienstreisepauschale für die gesamte Dauer absetzen. Auch Reisenebenkosten und gegebenenfalls Übernachtungskosten erkennt das Finanzamt an.

Das Gleiche gilt für Fahrtkosten zu Lehrgängen, Kursen oder Seminaren, die du zusätzlich, also außerhalb deines Arbeitsverhältnisses, besuchst: Sie sind ebenfalls mit der Dienstreisepauschale absetzbar.

Fahrtkosten Azubi:

Zuhause > Ausbildungsbetrieb = Pendlerpauschale

Zuhause > Berufsschule = Dienstreisepauschale

 

Übrigens:

Hast Du noch weitere Fragen zu den Fahrtkosten in der Ausbildung oder im Studium? Unsere Beraterinnen und Berater kennen sich im Reisekostenrecht aus und berechnen deine absetzbaren Fahrtkosten. Eine Beratungsstelle in deiner Nähe findest du über unsere Beratersuche.

 

 

 

Mit anderen teilen