Steuererklärung als Student kann sich lohnen

Studiengebühren, Arbeitsmaterial, Drucker, Laptop oder Computer, Fahrtkosten, vielleicht ein Auslandssemester, Miete für die Studentenbude, Telefon- und Internetkosten, eventuell noch Versicherungen: Ein Studium geht ganz schön ins Geld. Und nicht jeder Student oder jede Studentin kann oder will sich komplett von den Eltern sponsern lassen. Aber: Ab einer gewissen Grenze an Einkünften sind auch Studierende dazu verpflichtet, beim Finanzamt eine Steuererklärung abzugeben – allerdings betrifft das die wenigsten.

Wann Studenten eine Steuererklärung abgeben müssen

Klären wir zunächst, wann ein/e Student/in eine Steuererklärung abgeben muss. Das nennt sich dann übrigens Pflichtveranlagung und gilt in den folgenden Fällen:

• Der Student oder die Studentin verdient mit einer selbstständigen oder einer freiberuflichen Tätigkeit mehr als den Grundfreibetrag. Dieser beträgt 11.604 Euro für das Jahr 2023 (2023: 10.908 Euro).
• Der Student oder die Studentin hat andere Einkünfte wie Mieteinnahmen oder Kapitalerträge, die den jährlichen Grundfreibetrag überschreiten.
• Der Student oder die Studentin hat Lohn oder Gehalt gleichzeitig, also nebeneinander von mehreren Arbeitgebern erhalten.

In diesen Fällen muss die Steuerklärung des Studenten oder der Studentin fristgerecht beim Finanzamt eingehen. Zuständig ist das Finanzamt in der Stadt oder dem Landkreis, in dem er oder sie seinen gemeldeten Wohnsitz hat, das sogenannte Wohnsitz-Finanzamt. Dieses Finanzamt ist in jedem Fall zuständig – auch dann, wenn die Universität oder die Fachhochschule in einer anderen Stadt liegt oder sogar in einem anderen Bundesland.

Der Student und die freiwillige Steuererklärung

Wer keine Steuererklärung abgeben muss, kann dies freiwillig tun. Das nennt sich dann Antragsveranlagung. Auch wenn Studenten oder Studentinnen in den Semesterferien einen Job angenommen haben, zum Beispiel einen Minijob, oder als studentische Hilfskraft arbeiten, sind sie nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Außer sie haben, wie oben erwähnt, gleichzeitig von mehreren Arbeitgebern Geld erhalten beziehungsweise mit ihren Einkünften den Grundfreibetrag überschritten. Aber wie gesagt: Es kann sich durchaus lohnen, freiwillig eine Steuererklärung abzugeben.

Was Studenten von der Steuer absetzen dürfen

Aber was kann man als Student oder Studentin nun eigentlich von der Steuer absetzen? Oder anders ausgedrückt: Welche Kosten mindern das zu versteuernde Gesamteinkommen, was zu einer Steuerrückerstattung führen kann? Manche Aufwendungen werden vom Finanzamt als Werbungskosten anerkannt, andere nur als eingeschränkt absetzbare Sonderausgaben. Für einige Kosten gibt es Pauschalsätze, für andere wiederum Höchstgrenzen.

Eine Übersicht mit Links zu unseren entsprechenden Artikeln:

• Mietkosten: Student kann seine Miete absetzen.
• Fahrtkosten: Student oder Azubi: Fahrtkosten richtig absetzen.
• Studiengebühren, Lehrgangsgebühren, Prüfungsgebühren und Zulassungsgebühren, Arbeitsmittel, Fachliteratur, Computer, Büromaterial, Schreibtisch und so weiter: Diese Ausbildungskosten kannst du von der Steuer absetzen.
• Zinsen für ein Studentendarlehen: Bildungskredit: Zinsen sind absetzbar.
• Kosten im Zusammenhang mit einem Auslandssemester: Auslandssemester – was du von der Steuer absetzen kannst.
• Kosten eines Auslandspraktikums: Auslandspraktikum und Steuern – so geht‘s

Wichtig: Zwar müssen der Steuererklärung inzwischen keine Belege mehr beigefügt werden, dennoch fordert das Finanzamt im Nachhinein möglicherweise Nachweise. Deshalb sollten Studenten und Studentinnen ihre Unterlagen gewissenhaft pflegen und Belege aufbewahren.

Student kann Krankenversicherung geltend machen

Auch Beiträge für die Krankenversicherung können Studenten und Studentinnen steuerlich geltend machen. Natürlich nur, wenn sie selbst versichert und nicht mehr familienversichert, also bei den Eltern mitversichert sind. Absetzen lassen sich sowohl Kosten für die normale Krankenversicherung als auch für eine Auslandskrankenversicherung. Letztere ist bei einem Auslandssemester empfehlenswert. Ebenfalls von der Steuer absetzen lassen sich Beiträge für die Rentenversicherung, eine Haftpflichtversicherung oder auch verschiedene Zusatzversicherungen, zum Beispiel eine Zahnzusatzversicherung. Interessant ist in diesem Zusammenhang auch unser Artikel Diese Versicherungen können Sie absetzen.

Unterhalt zählt nicht zu Einkünften von Studenten

Wenn Studenten oder Studentinnen eine Einkommensteuererklärung abgeben – ob freiwillig oder nicht –, müssen sie natürlich auch ihre Einkünfte eintragen und nicht nur ihre Ausgaben. Gute Nachricht: Unterhaltszahlungen der Eltern gelten nicht als Einkünfte und sind somit auch nicht steuerpflichtig.

Apropos Eltern: Auch sie können Steuern sparen, wenn ihre Kinder studieren. Und zwar mit dem Ausbildungsfreibetrag von 1.200 Euro im Jahr. Genau erklärt wird das in unserem Artikel Ausbildungsfreibetrag – was ist das?