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Falscher Steuerbescheid, was nun?

Sie haben für Ihre Steuererklärung eine Rückzahlung errechnet – und dann kommt der Brief vom Finanzamt: Nachzahlung! Was nun der nächste Schritt ist, erfahren Sie hier.

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Falscher Steuerbescheid, was nun?

Ein typischer Fall: Sie haben mit einer Steuererstattung von gut 400 Euro gerechnet. Das Finanzamt will aber eine Nachzahlung von 300 Euro.

Im Idealfall haben Sie eine Kopie Ihrer Steuererklärung gemacht, bevor Sie sie ans Finanzamt geschickt haben und können nun die einzelnen Punkte zwischen Kopie und Steuerbescheid vergleichen. Fallen Ihnen Rechenfehler oder Zahlendreher auf oder zum Beispiel, dass manche Ihrer Einträge gar nicht berücksichtigt wurden, dann können Sie Einspruch einlegen.

Steuerbescheid prüfen

Kennen Sie sich gut im Steuerrecht aus, sollten Sie die Kommentare Ihres zuständigen Finanzbeamten in Ihrer Steuererklärung genau prüfen. Sie finden die Hinweise und Erläuterungen am Ende des Steuerbescheids. Hier erklärt der Finanzbeamte, in welchen Punkten er von Ihren Angaben in der Steuererklärung abgewichen ist.

Förmlichen Einspruch einlegen

Wenn Sie wollen, dass Ihr Steuerbescheid noch einmal geprüft wird, müssen Sie einen „förmlichen Einspruch“ einlegen. Der Einspruch gegen den Steuerbescheid ist kostenlos. Formale Vorgaben, wie er auszusehen hat, gibt es nicht. Das einzige Kriterium: Er sollte schriftlich erfolgen. Das geht per Post (Unterschrift nicht vergessen!), aber auch per E-Mail oder Fax.

Einspruchsfrist einhalten

Ganz wichtig: Schicken Sie Ihren Einspruch rechtzeitig an Ihr Finanzamt, also innerhalb eines Monats nachdem Sie den Bescheid erhalten haben. Der Monat gilt ab dem Tag, an dem Ihr Steuerbescheid vom Finanzamt abgeschickt wurde, plus drei Tage. Ist der letzte Tag ein Samstag, Sonntag oder Feiertag, gilt der darauf folgende Werktag als Ende der Einspruchsfrist.

Einen verspäteten Einspruch erkennt das Finanzamt nicht an. Ihr Steuerbescheid ist dann rechtskräftig und es gibt keine Chance mehr, ihn noch einmal prüfen zu lassen.

Übrigens:

Wenn Sie die Einspruchsfrist nicht einhalten konnten, weil Sie vielleicht im Krankenhaus lagen oder im Urlaub waren, gilt Folgendes: Stellen Sie sofort nach Ihrer Rückkehr bei Ihrem Finanzamt einen schriftlichen Antrag auf die "Wiedereinsetzung in den vorigen Stand".

Vor Gericht gehen

Nach dem Einspruch prüft das Finanzamt intern den Fall erneut und schickt Ihnen eine Rückantwort. Im Idealfall stimmt Ihnen das Finanzamt in dieser zu und ändert den Steuerbescheid in Ihrem Sinne. Damit hat sich die Sache dann erledigt.

Ist das Finanzamt weiterhin anderer Meinung als Sie bekommen Sie mit der Rückantwort eine Begründung dafür und werden gebeten den Einspruch zurückzunehmen. Tun Sie das nicht, erhalten Sie im nächsten Schritt eine „Einspruchsentscheidung“. Kommt es dabei nicht zu einer akzeptablen Lösung für Sie, können Sie vor Gericht klagen. Wie das genau funktioniert, erfahren Sie in unserem Artikel zum Finanzgericht.

Steuerbescheid offen halten

Wenn ein ganz bestimmter Punkt in Ihrem Steuerbescheid rechtlich ungeklärt ist, weil dazu bereits ein Verfahren zum Beispiel vor dem Bundesfinanzhof läuft, dann sollten Sie Folgendes tun: Beantragen Sie schriftlich "Ruhe des Verfahrens" und weisen Sie auf das laufende Verfahren des Bundesfinanzhofs hin, samt Aktenzeichen. So halten Sie Ihren Steuerbescheid offen, bis die Entscheidung des Bundesfinanzhofs gefallen ist.

Sobald der Bundesfinanzhof entschieden hat, erhalten Sie einen Brief von Ihrem Finanzamt. Darin steht, wie das Urteil ausgefallen ist. Ihr Finanzamt wird auf der dann gültigen Rechtsgrundlage berechnen, wie viel Steuern Sie zahlen müssen oder zurück erhalten.

Nachzahlung überweisen bis Steuerbescheid geklärt ist

So ärgerlich es ist: Wenn Ihr Steuerbescheid besagt, dass Sie 300 Euro nachzahlen müssen, dann müssen Sie diese Nachzahlung erst einmal überweisen. Ausnahme: Sie haben Einspruch eingelegt und einen Antrag auf „Aussetzung der Vollziehung“ erfolgreich gestellt. In diesem Fall müssen Sie die Nachzahlung vorerst nicht an das Finanzamt überweisen. Dies bietet sich aber nur an, wenn die Nachzahlung sehr hoch ist. Denn je nach Bearbeitungszeit kann sich das ein bis zwei Jahre hinziehen.

Übrigens:

Müssen Sie am Ende dennoch zahlen, kommen auf die Nachzahlung noch Zinsen oben drauf.

Wird Ihr Antrag auf Aussetzung der Vollziehung abgelehnt, müssen Sie die Nachzahlung innerhalb der auf dem Steuerbescheid angegebenen Frist überweisen – auch wenn Sie Einspruch eingelegt haben. Tun Sie das nicht, droht Ihnen ein Säumniszuschlag.

Steuerbescheid zu Ihren Gunsten

Es ist ein seltener Fall, aber auch er kommt vor: Sie haben aufgrund eines Rechenfehlers oder Zahlendrehers vom Fiskus plötzlich eine Steuererstattung von 100 Euro bekommen, obwohl Sie im Vorfeld ausgerechnet haben, dass Sie 50 Euro nachzahlen müssen. Sie fragen sich: Muss ich das Finanzamt auf den Fehler hinweisen? Oder mache ich mich sogar strafbar, wenn ich schweige?

Die Antwort lautet ganz klar: Nein, der Steuerzahler ist nicht dazu verpflichtet, das Finanzamt auf seine eigenen Fehler hinzuweisen.

Übrigens:

Sollten Sie erkennen, dass der Finanzbeamte den Fehler nur gemacht hat, weil Sie unrichtige oder unvollständige Angaben gemacht haben, sind Sie dazu verpflichtet, sich beim Fiskus zu melden. Machen Sie den Finanzbeamten nicht auf Ihre Falschangabe aufmerksam, kann das zu einer Anzeige wegen Steuerhinterziehung führen.

Für alle, die unsicher sind: Steuererklärung von Experten prüfen lassen

Wenn Sie Ihre Steuererklärung noch nie oder nur selten gemacht haben, können Ihnen tatsächlich Fehler unterlaufen sein oder Sie haben vielleicht nicht alle Steuervorteile für sich in Anspruch genommen, die Ihnen zustehen. Viele Arbeitnehmer schrecken auch vor dem Aufwand und den Fristen zurück, die ein Einspruch gegen den Steuerbescheid mit sich bringt.

Wenn Sie sich unsicher fühlen und Hilfe brauchen, stehen wir Ihnen gerne mit Rat und Tat zur Seite. Für die Beraterinnen und Berater der VLH gehört das zur täglichen Arbeit. Schauen Sie einfach mal in unserer Beratersuche, wer in Ihrem Umkreis für Sie da ist.

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