Steuer­erklä­rung für Rentner

Eine Steuererklärung ist nötig, wenn der steuerpflichtige Rentenanteil den Grundfreibetrag übersteigt. Für 2025 liegt dieser bei 12.096 Euro (Alleinstehende) bzw. 24.192 Euro (Verheiratete). Den steuerpflichtigen Rentenanteil finden Sie in der Rentenbezugsmitteilung. Diese müssen Sie bei Deutschen Rentenversicherung beantragen. Rentendaten werden zudem automatisch ans Finanzamt übermittelt.

Wenn Rentner/innen keine Steuererklärung abgeben, obwohl sie dazu verpflichtet sind, dann bekommen sie Post vom Finanzamt und müssen mit einem Verspätungszuschlag rechnen. Der Verspätungszuschlag beträgt 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer, mindestens aber 25 Euro pro verspäteten Monat. Reagieren sie auf den Brief vom Finanzamt nicht, kann es sogar zu einem Zwangsgeld kommen.

Der steuerpflichtige Teil der Rente hängt vom Rentenbeginn ab. Bei Rentenbeginn im Jahr 2025 sind beispielsweise 83,5 Prozent der Rente steuerpflichtig. Der restliche Teil, der sogenannte Rentenfreibetrag, bleibt steuerfrei​. Wichtig: Der einmal für Sie ermittelte Rentenfreibetrag bleibt in den Folgejahren unverändert – auch wenn die Rente durch Rentenanpassungen steigt.

Neben allen Renten, die sie eventuell bekommen (Altersrente, Witwenrente, Betriebsrente, privaten Renten oder Renten aus dem Ausland), müssen Rentner/innen auch alle weiteren Einkünfte wie Einkünfte aus Kapitalvermögen und aus Vermietung und Verpachtung in die Steuererklärung eintragen. Gehen Sie einem Minijob nach, wird dieser in der Regel pauschal von Ihrem Arbeitgeber versteuert und muss nicht mehr in Ihrer Steuererklärung erwähnt werden.

Für Rentner/innen gelten dieselben Absetzungsmöglichkeiten wie für alle anderen Steuerzahlenden. Das heißt: Sonderausgaben, wie Versicherungsbeiträge oder Spenden, können Sie in die Steuererklärung eintragen, ebenso Krankheitskosten, Handwerkerleistungen oder die Kosten für die Haushaltshilfe - wenn Sie diese selbst bezahlt haben. Sogar Werbungskosten, die im Zusammenhang mit der Rente entstehen, dürfen Sie geltend machen. Werden keine Werbungskosten angegeben, wird ein Pauschbetrag von 102 Euro für Werbungskosten anerkannt.

Wenn Sie als Rentner/in über 64 Jahre alt sind und sich über die Renten und Pensionen hinaus etwas dazu verdienen oder Einkünfte aus Kapitalerträgen oder Vermietung haben, können Sie den sogenannten Altersentlastungsbetrag nutzen. Die Höhe des Altersentlastungsbetrags ist abhängig vom Geburtsjahr und liegt 2025 bei 13,2 Prozent der begünstigten Einkünfte, maximal aber bei einem Höchstbetrag von 627 Euro.

Das Online-Portal ELSTER bietet mit „einfachELSTER“ einen Service speziell für Rentnerinnen und Rentner sowie für Pensionärinnen und Pensionäre, ihre Einkommensteuererklärung einfach und schnell abzugeben. Elektronische Bescheinigungen wie zum Beispiel die Rentenbezugsmitteilung liegen dem Finanzamt vor und werden automatisch berücksichtigt. Sie müssen diese daher nicht eintragen. Rentner/innen benötigen zur Registrierung ihre steuerliche Identifikationsnummer, Geburtsdatum, eine inländische Meldeadresse und eine inländische Kontoverbindung.

Wer zusätzliche Einkünfte zum Beispiel aus Vermietung oder einem Gewerbe hat, kann die vereinfachte Steuererklärung für Rentner/innen nicht nutzen.

Ein Lohnsteuerhilfeverein für Rentner unterstützt bei der Einkommensteuererklärung. Die VLH prüft zum Beispiel, ob Rentner/innen eine Steuererklärung abgeben müssen, welche Renten und weiteren Einkünfte einzutragen sind und welche Kosten abgesetzt werden können. Dazu zählen unter anderem Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerkosten.

Ja, die VLH hilft Rentnerinnen und Rentnern auch dann, wenn mehrere Renten oder weitere Einkünfte vorliegen. Je nach Fall können neben der Anlage R auch die Anlagen R-AV / bAV, R-AUS, KAP oder V relevant sein, zum Beispiel bei betrieblicher Altersversorgung, ausländischen Renten, Kapitalerträgen oder Einkünften aus Vermietung und Verpachtung.