Was sind die wichtigsten Fakten zur Lohnsteuer?

Die Lohnsteuer ist eine Quellensteuer. Das heißt, dass sie nicht vom Steuerzahler oder der Steuerzahlerin selbst bezahlt wird, sondern ab der Quelle, also direkt vom Arbeitgeber oder der Arbeitgeberin an das Finanzamt geht. Geben Sie nach Ablauf des Kalenderjahres eine Einkommensteuererklärung ab, wird die bereits bezahlte Lohnsteuer auf Ihre endgültige Einkommensteuerschuld angerechnet.

Wer muss Lohnsteuer zahlen?

Wer einen Minijob hat, muss in der Regel keine Lohnsteuer zahlen. Bei allen anderen angestellten Arbeitnehmenden – egal, ob sie halbtags, ganztags oder Teilzeit arbeiten – hängt es von zwei Faktoren ab: Erstens, wie viel sie verdienen, und zweitens, welche Steuerklasse sie haben.

Beispiel: Nehmen wir an, Sie haben die Steuerklasse III und verdienen 2026 brutto nicht mehr als rund 2.680 Euro im Monat. Dann müssen Sie in der Regel keine Lohnsteuer zahlen. Mit Steuerklasse I dürften Sie monatlich nur höchstens rund 1.420 Euro brutto verdienen, ohne dass Lohnsteuer fällig wird. Die genauen Werte können je nach persönlicher Situation leicht abweichen. (Stand: 2026)

Wie viel Lohnsteuer muss ich zahlen?

Grundsätzlich gilt: Wer wenig verdient, zahlt auch wenig Lohnsteuer und wer viel verdient, zahlt mehr Lohnsteuer. Dieses Prinzip nennt man Steuerprogression. Kurz gesagt: Je höher das Einkommen, desto höher der Prozentsatz an Steuern. Der liegt zurzeit zwischen 14 und 45 Prozent des gesamten Einkommens in einem Jahr. (Stand: 2026)

Ein Beispiel: Sie haben Steuerklasse III und können 2026 monatlich rund 2.680 Euro brutto verdienen, ohne dass Lohnsteuer fällig wird. Bei einem Bruttolohn von 2.750 Euro im Monat fällt daher nur eine geringe Lohnsteuer an – je nach persönlicher Situation ungefähr 20 Euro monatlich. Mit Steuerklasse I wären es bei gleichem Bruttolohn dagegen rund 240 Euro Lohnsteuer im Monat. (Stand: 2026)

Klingt kompliziert, aber das Gute daran ist, dass Sie selbst gar keine Lohnsteuerberechnung anstellen oder bezahlen müssen. Das übernimmt Ihr/e Arbeitgeber/in. Er oder sie überweist Ihnen nicht nur Ihr Gehalt, sondern auch die Lohnsteuer ans Finanzamt.

Woher weiß ich, welche Lohnsteuerklasse ich habe?

Wer seine Steuerklasse wissen will, muss auf seinem letzten Gehaltszettel oder im ELSTER-Online-Portal nachschauen.

Kann es sein, dass ich zu viel Lohnsteuer zahle?

Ja. Die meisten Berufstätigen können sich einen Teil ihrer gezahlten Lohnsteuer vom Staat zurückholen. Nämlich indem sie ihre Werbungskosten wie die Fahrten zur Arbeit, ihre Sonderausgaben wie Krankenversicherungsbeiträge und ihre außergewöhnlichen Belastungen wie bestimmte Arztkosten von der Steuer absetzen.

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