Aktiengewinne versteuern: So geht’s

Vor allem langfristig gesehen sind Aktien eine Geldanlage, die hohe Renditen verspricht. Zwar sind Aktien durch Kursschwankungen immer auch mit einem gewissen Risiko verbunden, aber legt man das Geld über 20 bis 30 Jahre an, bleibt am Ende meistens ein ordentlicher Gewinn übrig.

Aktiengewinne und Dividenden müssen grundsätzlich versteuert werden – und zwar mit der Abgeltungssteuer in Höhe von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Deutsche Anleger/innen zahlen bei Aktiengewinnen und Dividenden üblicherweise zwischen 26,38 Prozent und 27,99 Prozent Steuern. Denn es kommt darauf an, ob Sie als Anleger/in Mitglied einer Kirche sind und in welchem Bundesland Sie leben. Es gibt allerdings auch einen Freibetrag. Liegen Sie mit Ihren Gewinnen nicht über dem Freibetrag, müssen Sie keine Steuern zahlen.
 

Die Abgeltungssteuer ist eine Quellensteuer: Für Sie und alle anderen Aktien-Anleger/innen bedeutet das, dass Sie sich um die Besteuerung nicht selbst kümmern müssen. Das Kreditinstitut als Quelle Ihrer Kursgewinne übernimmt das automatisch für Sie. Ihr Kreditinstitut verrechnet auch direkt Gewinne und Verluste, so dass Sie nur auf die Differenz Steuern zahlen müssen.

Verluste bei verschiedenen Banken werden aber nicht automatisch zusammengeführt. Haben Sie zum Beispiel bei Bank A 1.200 Euro Verlust und bei Bank B 1.500 Euro Gewinn, müssen Sie bis spätestens 15. Dezember bei Bank A eine Verlustbescheinigung beantragen. Den ausgewiesenen Betrag tragen Sie dann in der Einkommensteuererklärung ein – erst so können Sie beide Ergebnisse miteinander verrechnen.

Kurz gesagt: Prüfen Sie pünktlich zum Jahresende, ob Sie eine Verlustbescheinigung brauchen, nutzen Sie Ihren Freistellungsauftrag voll aus und beantragen Sie bei niedrigem Einkommen die Günstigerprüfung – so holen Sie das Maximum aus Ihren Aktiengewinnen heraus.

Die gute Nachricht für Kleinanleger/innen ist, dass Aktiengewinne und Dividenden bis 1.000 Euro für Singles (bis 2023 waren es 801 Euro) und 2.000 Euro für Verheiratete (bis 2023 waren es 1.602 Euro) steuerfrei bleiben. Das klappt aber nur, wenn Sie Ihrem Kreditinstitut einen sogenannten Freistellungsauftrag eingeräumt haben. Ansonsten werden die Steuern doch abgezogen. Ist es so weit gekommen, müssen Sie sich nicht ärgern. Über eine Steuererklärung können Sie sich Ihre zu viel gezahlten Steuern wieder zurückholen.

Liegt Ihr Einkommen unter dem Grundfreibetrag, könnte auch eine Nichtveranlagungsbescheinigung für Sie interessant sein. Vereinfacht gesagt, müssen Sie mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung keine Steuern zahlen, auch wenn Ihre Aktiengewinne und Dividenden 1.000 Euro übersteigen.

Haben Sie die Aktien in Ihrem Depot bereits vor 2009 gekauft, besitzen Sie noch sogenannte Altbestände. Diese Altbestände können Sie mit Gewinn verkaufen und müssen keine Steuern zahlen. Aber Achtung: Bei Aktiengewinnen gilt das Prinzip „first in, first out“. Die zuerst gekauften Aktien, werden auch wieder zuerst verkauft.

Nehmen wir einmal an, Sie haben 2008 Aktien von Unternehmen X gekauft – und zwar genau 150 Stück. Ein Jahr später, also 2009, kaufen Sie weitere 150 Aktien. Diese insgesamt 300 Aktien bleiben in Ihrem Depot, bis Sie sich 2022 entscheiden, 200 davon zu verkaufen. Die Aktiengewinne der ersten 150 Aktien bleiben steuerfrei, weil Sie diese Aktien schon 2008 gekauft haben. Auf die Aktiengewinne der restlichen 50 Aktien müssen Sie Abgeltungssteuer zahlen, weil diese Aktien 2009 gekauft wurden.

Handel über Auslandsbroker

Handeln Sie über einen Auslandsbroker, zieht dieser keine deutsche Kapitalertragsteuer ab. Gewinne und Verluste melden Sie deshalb selbst in der Anlage KAP; bis zu 15 Prozent ausländische Quellensteuer rechnet das Finanzamt automatisch an.